Oppdag hvordan India går inn i sitt tiende år med skatt på varer og tjenester ved å utnytte kunstig intelligens og dataintegrasjon for å øke effektiviteten, forenkle samsvar og ytterligere styrke landets økonomiske rammeverk.
Vær oppmerksom på at dette bildet, laget ved hjelp av ChatGPT, kun er publisert for representasjonsformål. Illustrasjon: Ashish Narsale/Rediff
Høydepunkter
- Indias GST går inn i sitt tiende år med et nytt fokus på effektivitet gjennom kunstig intelligens, datadeling og prosessforenkling.
- GST-regimet, lansert i 2017, har betydelig utvidet skattegrunnlaget fra 66,5 lakh til 1,6 crore registrerte skattebetalere ved å erstatte 17 sentrale og statlige skatter.
- Med sikte på å redusere prisene og øke besparelsene, ble neste generasjons GST med en to-lags satsstruktur (5 % for nødvendigheter, 18 % for standardvarer) lansert i september 2025.
- Månedlige GST-inntekter økte fra Rs 89 700 milliarder i 2017-18 til Rs 1,85 milliarder i FY26; Dette er en refleksjon av økt tilpasningsevne.
- Bransjerapporter indikerer en utbredt positiv oppfatning av GST; Selv om det er krav om større AI-drevet overholdelse og reduserte tvister, gjenstår utfordringer rundt inkludering av petroleumsprodukter.
Når India går inn i det tiende året med implementeringen av vare- og tjenesteavgiften, skifter fokuset fra håndhevelse til effektivitet gjennom bruk av kunstig intelligens, datadeling og prosessforenkling for å redusere etterlevelseskostnader, fremskynde refusjoner og stramme inn håndheving.
Regjeringen bruker i økende grad teknologi for å forenkle overholdelse, spesielt for mikro, små og mellomstore bedrifter (MSME); Den integrerer også GST-, inntektsskatt- og tolldatabaser for å forbedre risikovurderingen, forhindre skatteunndragelse og redusere manuell intervensjon.
Implementeringen av GST har bidratt til å utvide skattegrunnlaget, styrke overholdelse og øke inntektene, noe som gjør det indirekte skatteregimet til en av Indias viktigste økonomiske reformer.
GST, som ble innført 1. juli 2017, erstattet det komplekse systemet med 17 sentral- og statlige skatter og 13 cesser med en enhetlig ramme for indirekte skatt.
Reformen, som ble gjennomført etter år med samtaler mellom sentrum og statene, hadde som mål å skape et felles nasjonalt marked og redusere progressive skatter.
Registrert skattebetalerbase har vokst fra 66,5 lakh ved lansering til rundt 1,6 crore i 2026; dette gjenspeiler den økende formaliseringen av økonomien.
Her er en kort oppsummering av hvordan GST har endret seg de siste ni årene.
Historisk lansering av GST
GST ble lansert av daværende president Pranab Mukherjee ved midnattstiden 1. juli 2017, i den sentrale hallen i den gamle parlamentsbygningen.
Statsminister Narendra Modi hadde betegnet GST som en «god, enkel skatt» som ville stoppe trakassering av handelsmenn og små bedrifter.
Å bygge politisk konsensus for en så vidtrekkende reform var en av de største utfordringene med å implementere den.
Dette gjennombruddet ble oppnådd gjennom omfattende forhandlinger ledet av daværende finansminister Arun Jaitley, som spilte en nøkkelrolle i å bringe stater og politiske interessenter sammen.
«Den massive omstruktureringen av et av verdens mest tungvinte indirekte skattesystemer var ingen enkel oppgave,» sa Jaitley mens han reflekterte over GST-reformen.
Utvikling av GST-satsstruktur
GST ble introdusert som en firelagsstruktur på 5, 12, 18 og 28 prosent. Et fradrag over satsen på 28 prosent ble brukt for luksus, synd og defekte varer.
Ettersom GST-systemet har modnet gjennom årene, med stabilitet i inntekter og teknologisk infrastruktur samt økende registrert skattebetalerbase, bestemte politikere at det var på tide å rasjonalisere prisene.
Fra 22. september 2025 har en ny generasjon GST blitt introdusert med en to-lags struktur med de fleste varer og tjenester plassert i to plater på 5 prosent for essensielle varer og 18 prosent for standard varer og tjenester.
En egen plate på 40 prosent ble beholdt kun for luksusvarer og vanskeligstilte varer. Etter rentekuttet falt prisene på de fleste produktene, noe som sparte folk penger.
Finansminister Nirmala Sitharaman sa at neste generasjons GST vil gi folk mer penger i hendene.
GST-satser i India bestemmes av GST Council, som inkluderer representanter for unions- og stats- eller unionsterritoriets myndigheter.
Betydelig vekst i GST-inntekter
Da GST ble lansert i 2017-18, var gjennomsnittlig inntekt per måned Rs 89 700 milliarder.
Gjennomsnittlig månedlig innsamling var 1,85 lakh crore Rs i FY26, opp fra Rs 1,84 lakh crore i FY25.
Brutto GST-inntekter steg 8,3 prosent fra år til år til Rs 22,27 lakh crore i regnskapsåret 2025-26.
Den økte med 9,4 prosent til Rs 22,08 lakh crore i 2024-25.
Denne økningen reflekterer økende formalisering av økonomien og økt skatteetterlevelse.
I løpet av de siste 9 årene har økningen i GST-veksten ignorert bekymringene til stater som frykter tap av inntekter etter å ha gitt opp sin rett til å kreve inn statlige skatter som moms og sentral omsetningsavgift (skattet på mellomstatlig handel), underholdningsskatt og oktroi.
Utfordringer med petroleumsprodukter
På tidspunktet for innføringen av GST hadde senteret og statene blitt enige om å inkludere petroleumsprodukter i grunnlovsendringen som forutsetter GST-skatten.
Det ble imidlertid overlatt til GST-rådet å bestemme datoen for når fem petroleumsprodukter – råolje, bensin, diesel, ATF og naturgass – kunne bringes inn under GST.
Selv om det var en viss diskusjon i rådet om muligheten for å kreve GST på flyturbindrivstoff (ATF), ble forslaget ikke ønsket velkommen av statene.
Senteret vil vente på at statene legger fram forslaget angående skatten.
Sektorutsikter og fremtidige reformer
En fersk rapport fra Deloitte med tittelen GST@9 sa at flertallet av India Inc. (omtrent 99 prosent) rapporterte om en positiv og nøytral erfaring med GST, med digitalisering og raterasjonalisering som nøkkelfaktorer til fordel for bedrifter.
Undersøkelsen ba om at neste fase av reformen skulle gå utover digitalisering til AI-drevet overholdelse og datadrevet tvistereduksjon.
EY India føler at skrittene mot rasjonalisering av satser, digitalisering av returer, e-fakturering og operasjonalisering av klagefora styrker GST-rammeverket og reflekterer regjeringens forpliktelse til å forenkle skatteadministrasjonen.
«Men til tross for disse progressive endringene, fortsetter visse strukturelle og prosedyremessige områder å kreve reformer for å fullt ut realisere målet om å skape et sømløst, effektivt og skattebetalervennlig GST-system,» sa Saurabh Agarwal, skattepartner. sa han.